I. Tendência global de endurecimento da regulamentação tributária
Estados Unidos: De janeiro a agosto de 2025, a Alfândega dos EUA (CBP) descobriu casos de evasão fiscal totalizando US$ 400 milhões, com 23 empresas de fachada chinesas investigadas por sonegação de tarifas por meio de transbordo via países terceiros.
China: A Administração Tributária do Estado emitiu o Anúncio n.º 15 de 2025, exigindo que as plataformas de internet reportem trimestralmente os dados de identidade e rendimentos dos comerciantes às autoridades fiscais, marcando a implementação formal do “três em um穿透式”regulamentação (plataforma, renda e identidade穿透).
Europa: As autoridades fiscais alemãs exigiram que os vendedores pagassem o IVA referente ao período de 2018 a 2021 (valores que variam de 420.000 a dezenas de milhões de yuans), com até mesmo entidades com o registro cancelado sendo processadas.
II. Casos típicos e resultados de penalidades
Empresa de comércio eletrônico de Shenzhen: penalizada por ocultar renda, resultando em impostos atrasados de 56,7185 milhões de yuans e uma multa de 39,0307 milhões de yuans, totalizando 95,7492 milhões de yuans.
Empresa Liaoning: fabricou operações de exportação para obter fraudulentamente descontos de impostos de exportação de 212 milhões de yuans, resultando na recuperação dos descontos e uma multa equivalente.
Empresa de Shenzhen: Exportou “baterias de chumbo-ácido” sob o nome de “baterias de lítio” para obter fraudulentamente descontos de impostos de exportação de 149 milhões de yuans, resultando na recuperação dos descontos e uma multa de 100% do valor.
III. Problemas e riscos comuns da indústria
Emissão de faturas fraudulentas (especialmente faturas especiais de IVA, que podem acarretar pena máxima de prisão perpétua).
Ocultação de renda (receita não faturada, não registrada ou declarada).
Divisão maliciosa de renda, envolvimento em “compra de pedidos de exportação”, falsificação de IDs fiscais e preços.
Fraude de reembolso de imposto de exportação (falsificação de documentos, deturpação de nomes de produtos, etc.).
IV. Novos Requisitos Regulatórios
Anúncio da China nº 15: As plataformas devem declarar identidades de comerciantes, receitas trimestrais (incluindo reembolsos) e informações sobre partes relacionadas (por exemplo, relacionamentos entre agências de transmissão ao vivo e apresentadores). Agentes nacionais de plataformas estrangeiras também devem cumprir.
Anúncio da China nº 17: Os agentes de exportação devem enviar o “Resumo das Situações de Exportação Confiáveis às Empresas de Agências de Exportação”. A identificação incorreta do proprietário real da carga pode resultar em um suplemento de IVA de 13%.
Receita Federal dos EUA: As vendas por e-mail são uma área fundamental de fiscalização. Vendedores que utilizam armazéns FBA ou registram marcas registradas nos EUA estão sujeitos ao imposto de renda (pessoas que não declaram podem ter que pagar uma alíquota de 30%).核定imposto sobre vendas e pagamentos retroativos por vários anos).
IVA na Europa: Recuperação tributária histórica rigorosa, com entidades perseguidas mesmo após o cancelamento do registro.
V. Resposta da Indústria e Iniciativas de Cúpula
O Lingxing Cross-Border E-commerce Summit (17 de setembro, Shenzhen) se concentra em estratégias de conformidade, incluindo:
Caminhos de conformidade sob o endurecimento regulatório global (compartilhado pelo parceiro tributário da Deloitte).
Dimensões como expansão global da marca, tecnologia de IA e insights de capital.
Participação esperada de mais de 3.000 empresas transfronteiriças para discutir estratégias para quebrar gargalos de crescimento.
Conclusão principal:
O comércio eletrônico transfronteiriço entrou em uma era de "conformidade abrangente". As regulamentações globais estão se tornando mais rigorosas com medidas de proteção de dados aprimoradas. As empresas devem evitar violações tradicionais (por exemplo, fraude fiscal, ocultação de renda), adaptar-se proativamente às novas regras e buscar caminhos de desenvolvimento compatíveis por meio da colaboração entre os setores.
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Horário da postagem: 04/09/2025
